осуществлена в полном соответствии с Постановлением Правительства РФ “О
порядке организации работы, связанной с привилегиями и использованием
кредитов” от 19 марта 1992 г.
Кредиты коммерческих банков РФ (исключая Внешэкономбанк Россини,
предоставленные экономике н населению по состоянию на конец 1996 г.
превысили 294,4 трлн. рублей н увеличились за предшествующий год на 13%.
Однако с учетом инфляции темп изменения составил 9,6%.
Десятки российских банков получают кредиты от зарубежных партнеров.
Кредитование частных лиц в России осуществляется рядом крупных и средних
банков, в том числе Сбербанком Оргбанком, Альфабанком, Инкомбанком,
Промбизнесбанком) СБ “Столичный”, банками “Нефтяной”, “Санкт-Петербург” и
др.
| |
|К Р И Т Е Р И И |
| |Подлинность|Прибыль |Право |Положение |Соответству|
|Кредитная |клиента и |дивиденты и|собственнос|клиента в |ющие законы|
|история |гарантов |объем |ти на |отрасли и |в |
|клиента |Копия |продаж в |активы, их |ожидаемая |банковской |
|Опыт |устава, |прошлом |срок службы|доля на |деятельност|
|других |решений и |Достаточнос| |рынке |и и правила|
|кредиторов|других |ть |Вероятность|Сопоставлени|относительн|
|, |документов |планировани|морального |е |о характера|
|связанных |о |я потолка |старения |деятельности|и качества |
|с данным |юридическом|наличности |активов |клиента с |кредитов |
|клиентом |статусе |и наличие |Их |результатами|Соответству|
|Цель |заемщика |ликвидных |остаточная |деятельности|ющая |
|кредита, |Описание |резервов |стоимость |других фирм |документаци|
|опыт |историй |Сроки |Степень |данной |я для |
|клиента в |юридическог|погашения |специализац|отрасли |контролеров|
|составлени|о статуса |дебиторской|ии по |Конкурентосп| |
|и |владельца; |и |активам |особность |Подписанные|
|прогнозов |осуществляе|кредиторско|Право |продукции , |документы о|
|Кредитный |мые |й |ареста, |чувствительн|признании |
|рейтинг, |операции , |задолженнос|долги и |ость клиента|долгаи |
|наличие |продукция |ти, |ограничение|и отрасли к |правильно |
|лиц, |основные |оборачиваем| |смене стадий|составленны|
|ставящих |клиенты и |ость |Обязательст|делового |е документы|
|вторую |поставщики |товаро-мате|ва по |цикла и |на выдачу |
|подпись , |заемщика |риальных |лизингу и |изменению |кредита |
|или | |запасов |закладные |технологии |Соответстви|
|гарантов | |Структура |Страхование|Условия на |е кредитной|
|по | |капитала |клинта , |рынке |заявки |
|испрашивае| |Контроль за|гарантии, |рабочей силы|описанию |
|мому | |расходами, |относительн| |кредитной |
|кредиту | |показатели |ые позиции |Влияние |политики |
| | |покрытия |банка как |инфляции на |банка |
| | |Динамика |кредитора; |баланс фирмы|Информация |
| | |цен на |судебные |и поток |от |
| | |акции, |иски и |наличности |сторонних |
| | |качество |положение с|клиента |лиц |
| | |управления |налогооблаж|Долгосрочнны|(экономисто|
| | |Содержание |ением; |е |в, |
| | |аудиторског|возможные |отраслевые |политически|
| | |о |будующие |прогнозы |х |
| | |заключения |потребности|Правовые |экспертов)о|
| | |Последние |в |политические|тносительно|
| | |изменения в|финансирова|факторы, |факторов |
| | |бухгалтерск|нии |факторысвяза|влияющих на|
| | |ом учете | |нные с |погашение |
| | | | |окружающей |кредита |
| | | | |средой | |
обязан изучить устав и учредительный договор фирмы (банка) для того, чтобы
определить, какие лица уполномочены на подписание кредитного договора.
Взыскаине по суду средств по кредитному договору, подписанном) не
уполномоченными на то лицами, может оказаться невозможным, и банк понесет
значительные убытки.
3. Денежные средства. Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в
определении возможностей заемщик погасить кредит. В целом заемщик имеет
только три источника погашения полученных им кредитов:
а) потоки наличности;
6) продажа или ликвидация активов;
в) привлечение финансов.
Любой из указанных источников может обеспечить остаточную сумму
средств для погашения кредита. Однако банкиры предпочитают выбирать в
качестве основного источника погашения кредита заемщиком поток поступающей
к нему на личности, поскольку продажа активов может ухудшить баланс
заемщика, а его дополнительные заимствования могут осла бить позиции банка
как кредитора. Недостаточность потока наличности является важным
показателем ухудшения финансового состояния фирмы и взаимоотношений с
кредиторами, Что такое поток наличности? С точки зрения бухгалтерского
учета он обычно определяется следующим образом:
Поток наличности = Чистая прибыль + Амортизация + Увеличение кредиторской
задолженности - Увеличение запасов товарно-материальных ценностей и
дебиторской задолженности.
Одним из преимуществ данной формулы является то, что с ее помощью
кредитный инспектор банка может определить те стороны деятельности клиента,
которые отражают квалификацию и опыт его менеджеров, а также состояние
рынка, в условиях которого работает клиент. Заемщик, который “держится на
плаву” благодаря преимущественному использованию коммерческого кредита
(кредиторской задолженности), станет для банка проблемным клиентом.
Большинство банков будут испытывать сомнения относительно целесообразности
предоставления ему кредита.
4. Обеспечение. При оценке обеспечения по кредитной за явке кредитный
инспектор должен получить ответ на вопрос: располагает ли заемщик
достаточным капиталом или качественными активами для предоставления
необходимого обеспечения по кредиту? Кредитный инспектор обращает особое
внимание на такие характеристики, как: срок службы, состояние и структура
активов заемщика. Если активы заемщика - это устаревшее оборудование и
технология, то их ценность в качестве кредитного обеспечения невелика,
поскольку подобные активы будет трудно превратить в наличные средства в
случае недостаточности доходов заемщика для погашения задолженности по
кредиту.
5. Условия. Кредитный инспектор должен знать, как идут дела у
заемщика или положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а также
то, как изменение экономических и других условий может повлиять на процесс
погашения кредита. По документам кредит может показаться надежным с точки
зрения обеспечения, но степень его надежности может понизиться в результате
сокращения объема продаж или до хода в условиях экономического спада или
роста процентных ставок, вызванного инфляцией. Для оценки состояния отрасли
и экономических условий большинство банков создают информационные центры с
базой данных, собирают различные информационные материалы и итоговые
документы о научных исследованиях по отраслям, в которых действуют их
основные заемщики.
6. Контроль. Последним фактором оценки кредитоспособности заемщика
выступает контроль, который сводится к получению ответов на такие вопросы,
как: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и
политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и
его кредитоспособность?
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных
факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в
установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает
изучением кредитоспособности, т. е. изучением факторов, которые могут
повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности
заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном
объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов
взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных
обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
Все это обусловливает необходимость оценки банком не только
платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его
финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой
устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям
позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать
прибыль.
С развитием рыночных отношений в России возникла необходимость
принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой
устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта, чему способствует, в
частности, введение (совершенствование) новых форм бухгалтерского баланса.
Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет
осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и
кредитоспособности.
Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны,
но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая
такие, как:
1) коэффициент абсолютной ликвидности,
2) промежуточный коэффициент покрытия;
3) общий коэффициент покрытия;
4) коэффициент независимости.
Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать
свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют
ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в
денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью
активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени
ликвидности) на:
а) краткосрочные активы;
б) долгосрочные активы;
в) постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).
Все пассивы по балансу по срокам платежей (аналогично активам)
подразделяются на:
а) краткосрочные обязательства;
б) долгосрочные обязательства;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
